摘要：“个人养老金已经可以正式开户，每年最高缴费12000块钱。能为我们节省一大笔税钱，买到就是赚到！”最近网上为“个人养老金”叫好的文章，是一篇接着一篇。似乎它是千年难遇，错过会后悔终身似的。但是，作为一个银行工作人员，提醒所有人，一定不要头脑...
“个人养老金已经可以正式开户，每年最高缴费12000块钱。能为我们节省一大笔税钱，买到就是赚到！”
最近网上为“个人养老金”叫好的文章，是一篇接着一篇。似乎它是千年难遇，错过会后悔终身似的。
但是，作为一个银行工作人员，提醒所有人，一定不要头脑发热。购买之前，一定要考虑清楚。虽然“个人养老金”可以避税，但那是对于高薪收入群体而言的。对于我们普通人来说，“个人养老金”很可能不但不能避税，还会出现本金“亏损”的情况。
个人养老金，每年度的购买金额被限制在12000块钱。你可以开通账户后，一次性购买，也可以按月购买。
在下一年度个税年度汇总的时候，就可以在“个人所得税”APP上申请减免个税的额度。但是，很多人不要忘记了，“个人养老金”在你退休领取的时候，是要收3％的个人所得税的。
不同阶层的收入群体，避税的效果完全不一样。高收入群体可以省钱，低收入群体很可能会亏钱进去。
我国个税的起征点就是5000块钱，如果月薪收入是5000块钱，那是不需要缴纳一分钱的个人所得税的。
如果你月薪5000，每年购买“个人养老金”12000块钱。那在以后取钱的时候，要扣税3％。
你本来不需要纳税的钱，买了“个人养老金”以后，反而需要扣税3％。就相当于每年要白白的纳税360块钱。
因此，对于月薪5000块钱的人来说，每年购买12000块钱的额度，不但不会避税，还会多纳税360块钱。
在不考虑附加专项扣除的情况下，月薪8000块钱，正常来说，需要纳税的金额就是：
（8000-5000）×3％
＝90块钱
每个月需要纳税的金额是3000块钱，税率是3％，每个月扣税90块钱，一年就是1080块钱。
如果也是顶格购买“个人养老金”，每年支出12000块钱。那这个1.2万以后领取的时候，同样扣税3％。
所以，月薪8000块钱的人，每年支出的这个1.2万，扣税都是3％，既没有避税一分钱，也没有亏损一分钱。也是完全没有起到任何避税的效果。
也就是说，如果你的月薪收入，扣除五险一金，扣除附加专项后，剩余需要纳税的工资金额在8000块钱以内。你去购买“个人养老金”，都是没有任何避税作用的。
月薪一万块钱，按照个税的扣税标准，需要纳税的金额是：
（8000-5000）×3％+（1万-8000）×10％
＝290元
其中你的工资里面，有3000块钱需要纳税3％，有2000块钱需要纳税10％。
这个收入购买个人养老金，每个月1000块钱，一年12000块钱。就可以起到避税的作用。因为领取的时候，只需要扣除3％。
避税的金额就是：12000×（10％-3％）＝840块钱
月薪1万，在不考虑附加专项扣除的情况下，每年购买12000块钱的个人养老金，就可以节省税钱840块钱。
月薪2万，按照个人所得税征税税率，需要纳税的金额就是：
（8000-5000）×3％+（1.7万-8000）×
10％+（2万-1.7万）×20％
＝90+900+600
＝1590元
月薪2万中，在不考虑附加专项扣除的情况下，有3000块钱要纳税3％，有9000块钱要纳税10％，有3000块钱要纳税20％。
那每年购买12000块钱的个人养老金，可以避税的金额就是：12000×（20％-3％）＝2040元
对于月薪收入2万的群体，每年可以避税省钱2040块钱。
月薪3万，按照个税的征税税率，需要纳税的金额就是：
（8000-5000）×3％+（1.7万-8000）×10％+（3万-1.7万）×20％+（4万-3万）×25％+（5万-4万）×30％
月薪5万，在不考虑专项附加扣除的情况下，有3000块钱需要纳税3％，有9000块钱需要纳税10％，有1.3万需要纳税20％，有1万需要纳税25％，有1万块钱需要纳税30％。
如果每年拿出12000块钱，购买个人养老金，可以节省的税金就是：
12000×（30％-3％）
＝4440元
月薪5万的阶层，每年购买个人养老金12000块钱，每年就可以避税省钱4440块钱。
月薪收入10万，正常情况下，需要纳税的金额就是：
（8000-3000）×3％+（1.7万-8000）×
10％+（3万-1.7万）×20％+（4万-3万）×25％+（6万-4万）×30％+（8.5万-6万）×35％+（10万-8.5万）×45％
月薪10万块钱，有1.5万块钱每个月需要纳税45％，就是要扣税6750块钱。如果把这部分每个月拿1000块钱出来后面个人养老金，一年下来就可以节省税钱为：
12000×（45％-3％）
＝5040元
月薪10万的阶层，每年拿12000块钱出来购买个人养老金，每年可以节省税钱5040块钱。
对于月薪8000块钱以下的阶层，想要靠缴纳个人养老金避税，基本上就是不可能的事情
大家可以自己计算一下：你的月薪工资收入，扣除五险一金，扣除专项附加扣除后，剩余的金额在8000以内，你购买个人养老金，不会避税节省一分钱。如果在5000块钱以内，那不但不会省钱，你缴纳的个人养老金还要多缴纳3％的税。
另外，还有一个很重要的问题，就是个人养老金的收益。目前尚不清楚具体能达到多少，我们就按照5％计算吧。
一个低收入群体，每年缴纳个人养老金12000块钱，要多纳税3％。即使个人养老金综合收益，可以达到5％，那你真正的收益也只有3％而已。
你去存个定期存款，收益都不止这么多。
若是你哪天意外去世，家属取钱的时候不知道密码，还要去做公证，还要缴纳2％的手续费。
即使有5％的收益，减去3％的税钱，减去2％的公证手续费，你的收益刚好为0。你每年拿出12000块钱，综合收益为0，还不如存在活期里面。你这就不是存钱养老，是给税务局和公证处做贡献。
个人养老金确实好，但是这个好是对于高收入群体而言的。每年最高缴纳12000块钱，能给他们避税节省很多钱。
但是，对于我们普通工薪阶层，月薪收入8000块钱以下的人，个人养老金没任何的避税省钱作用。
